Акт выполненных услуг без ндс образец

Содержание

Как оформить акт выполненных работ без НДС?

Акт выполненных услуг без ндс образец

После выполнения работ или предоставления услуг исполнитель и заказчик обычно подписывают акт выполненных работ. Такой акт является средством отчетности и документом, в соответствии с которым начисляются налоги. При выполнении работ, не облагаемых НДС, в акте имеется специальная приписка – “Без налога”.

Большинство договоров, заключенных на выполнение каких-либо услуг или работ, предполагают наличие дополнения – акта выполненных работ (далее АВР).

Определение

АВР является отчетом исполнителя о проделанной работе. Подписывая данный документ, заказчик подтверждает, что данная работа выполнена полностью и он не имеет к ней претензий. На основании подписанного акта заказчик производит оплату.

Акт удостоверяется подписями 2 сторон и заверяется печатями.

Такой акт является одним из элементов отчетности, поскольку в нем отражаются суммы денег, заплаченные за проведенную работу или за выполненную услугу.  Таким образом, он служит основанием для расчета налогов.

Законы

Необходимость составления акта выполненных работ упоминается в ст. 453 Гражданского Кодекса (ГК). В этой статье речь идет о строительных работах. В ст.720 ГК говорится об акте приема для других работ, но в там же говорится о том, что для приемки работ могут использоваться и другие документы. То есть, в ГК нет прямого указания на обязательность АВР.

Закон № 402-ФЗ (О бухучете) не привязывает выполнение каких-то работ к конкретным первичным документам.

В ст. 9 этого закона говорится, что все хозоперации оформляются документально, но вид таких документов не оговаривается.

Чаще всего этот акт нужен при начислении налогов. Так в ст. 272 Налогового Кодекса (НК) в качестве даты расходов применяется дата акта передачи-приема работ.

Составление

Для того, чтобы обезопасить себя от претензий контролеров, при составлении акта приема-передачи необходимо выполнить ряд положений:

  1. Акт должен быть составлен с учетом требований к первичным документам, приведенных в Законе о бухучете.
  2. С учетом разночтений в практике арбитража необходимо делать подробную расшифровку услуг.
  3. Желательно приложить к акту документы о типе услуг.

По Закону о бухучете акт выполненных работ без НДС обязан иметь такие пункты:

  1. Название документа.
  2. Дату.
  3. Название организаций.
  4. Вид операции.
  5. Величину натурального или денежного измерения операции.
  6. Должности ответственных лиц.
  7. Подписи этих лиц.

Заполнение акта

В первую очередь заполняются реквизиты акта – номер и его дата. Желательно в номере акта указать номер договора.

В соответствующих строках указываются данные исполнителя и потребителя услуг.
В акте имеется таблица, включающая перечень услуг.

В таблице имеются графы с номером и видом услуги, количеством, ценой единицы работы или услуги, общей стоимостью.

Сумма денег по всем ячейкам графы «Сумма» заносится в ячейку «Итого». Если работа делается без НДС, то вводится надпись «Без НДС».

В графе «Всего оказано» указывается сумма из ячейки «Всего». В графе «В том числе НДС» указывается «Без налога».

Если Заказчик согласен с выполненной работой, то акт подписывается должностными лицами. Подписи удостоверяются печатями.

Образец акта для ознакомления доступен по ссылке.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Как известно, российская система налогообложения товаров и услуг регламентируется применением трех налоговых ставок НДС: базовой 18%, пониженной 10% и нулевой ставкой при соответствии товара законодательно выделенным льготным категориям. Рассмотрим детально: какие товары входят в перечень действия cниженной ставки 10%, а какие будут облагаться НДС в размере 18%.

Для каких товаров действует сниженный НДС в 10%

В соответствии с п. 2 ст. 164 Налогового кодекса РФ, к группе товаров, реализующихся с уплатой НДС по сниженной ставке – 10%, принадлежат продукты питания, детские товары, печатная и книжная продукция, медицинские товары.

Полный перечень продукции, попадающих под действие НДС 10%, утвержден Постановлением Правительства РФ №908 от 31 декабря 2004 года. Что же сюда входит?

Категория продуктов питания

  • мясо и изделия из мяса (кроме деликатесов – телятины, копченостей, вырезки, консервов),
  • рыба и морепродукты (кроме элитных сортов рыб, икры, мяса крабов, лангустов);
  • молоко и продукты на основе молока;
  • овощи;
  • яйца и растительные масла;
  • сахар, соль, крупы и макаронные изделия;
  • хлеб и хлебобулочные изделия;
  • живой скот и птица;
  • диабетическое и детское питание.

Подтверждение принадлежности того или иного вида продукции к перечню товаров, исчисление НДС которых происходит по сниженной 10%-ной ставке, заключается в соответствии кодов товарной документации и Общероссийского классификатора продукции (ОКПД2). В импортных товарах эти коды должны соответствовать Товарной номенклатуре ВЭД.

Категория товаров для детей

  • трикотажная одежда для детей возрастной категории от 0 до 16 лет;
  • швейные изделия, включая предметы одежды, изготовленные из овечьего и кроликового меха, головные уборы, белье, верхняя одежда;
  • обувь (за исключением спортивного назначения);
  • детские товары: коляски, игрушки и подгузники;
  • детская мебель: кроватки, матрацы;
  • товары для школы: тетради, дневники, альбомы, пеналы, а также комплектующие к ним.

Подтверждение права применения ставки НДС 10% для детских товаров также происходит при соответствии кодов продукции ОКПД2 и ТН ВЭД для российских и зарубежных товаров соответственно.

Категория книжной и печатной продукции

Право использовать пониженную ставку налогообложения применяется к книгам и печатной продукции, относящейся к сфере образования, науки и культуры, печатной периодике (за исключением тех, что носят эротический и рекламный характер).

Книжная и печатная продукция, реализующаяся при НДС 10%, должна содержаться в специальном Перечне Правительства РФ № 41 от 23 января 2003 года, и иметь справку Федерального агентства по вопросам печати и массовых коммуникаций.

Категория товаров медицинского профиля

  • лекарственные препараты (средства, медикаменты, использующиеся в лабораторных исследованиях), в том числе и лекарства ветеринарного профиля;
  • медицинские изделия, использующиеся в производственном обиходе: нити и перевязочные материалы, фотопленки для рентгена, ампулы и лабораторная тара, гигиенические товары и латексные изделия.

Полный перечень медицинской продукции, на которую распространяется действие НДС 10%, изложен в Постановлении Правительства РФ № 688 от 15 сентября 2008 года.

Кроме того, обязательным законодательным требованием к налогоплательщикам, реализующим медицинские товары, является регистрационное удостоверение на каждую конкретную позицию лекарственного средства.

Сельское хозяйство

10%-ная ставка НДС действует при реализации таких видов племенных животных, как козы и овцы, лошади и крупный рогатый скот, свиньи. Пониженная ставка налогообложения используется и при исчислении налогов при реализации продукции для размножения племенных животных данной категории (яиц, эмбрионов, спермы).

Какие товары облагаются базовой ставкой НДС в 18%

Согласно п. 3 Статьи 164 Налогового кодекса РФ, процентная ставка НДС в 18% будет действовать при реализации товаров во всех случаях, которые не содержат льготных условий налогообложения (при НДС 0% и 10%).

По сути, пониженные льготные ставки НДС – нулевая и 10%, являются исключением из налоговых правил, во всех остальных случаях (и это – большинство), при реализации товаров должна применяться основная ставка НДС – 18%.

То есть, если организация не находит свой товар в перечне налоговых исключений, где действуют ставки 0% и 10%, налогообложение ее продукции будет исчисляться по базовой ставке 18%.

Данная процентная ставка действует для широкого спектра товаров бытового и промышленного обихода: одежды и обуви взрослых, мебели, бытовой и электронной техники, промышленного оборудования, текстильных изделий, керамики, бытовой химии, флористики и прочих категорий продукции, не упоминающейся в перечне товаров со сниженным НДС, или же в списках товаров, освобождающихся от уплаты налогов.

Таким образом, налогообложение товаров российского и иностранного происхождения по сниженной ставке 10% или же освобождение от уплаты НДС реализуется по законодательно регламентированным ограниченным перечням продукции «льготных» категорий. Являясь базовой, ставка НДС в 18% распространяет свое действие на большинство товаров бытового и промышленного назначения, которые не входят в категорию налоговых исключений.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nds/obekt/akt-vypolnennyx-rabot.html

Образец акта выполненных работ без НДС для ИП

Акт выполненных услуг без ндс образец

Чтобы подтвердить факт выполнения всех условий по контракту полноценно и в срок, применяется акт выполненных работ ИП без НДС, заполняемый по образцу. Отношения между контрагентами по предоставлению услуг отображаются в договоре, но его составление и утверждение не значит, что все услуги выполнены.

Чтобы доказать факт выполнения услуг составляется акт. Он разрабатывается в утвержденной форме, однако предприятие имеет право самостоятельно разработать форму документации. Она является первичной и оформляется в двух экземплярах, который должен быть у каждой из сторон. Требуется внести информацию о заказчике и исполнителе, а также заключаемом договоре.

Должна быть указана дата оформления и номер. Предметом составления становятся услуги, которые выполнялись, данные об объеме и сроки выполнения обязательств. Если услуги оказывается постоянно, должен быть отражен период, за который подписывается бланк.

Формирование акта выполненных работ без НДС: образец

Перед формированием документа рекомендуется ознакомиться с образцом акта выполненных работ без НДС. В форме должен быть указан номер, а также дата составления. Отображается номер договора или счета, место составления (город), дата.

В табличной части отображаются выполненные обязательства, их цена, количество, единица измерения, налог, сумма в рублях. Указывается, сколько в итоге НДС подлежит к уплате, какова итоговая цена продуктов. В бланке есть подписи двух сторон – исполнителя и заказчика.

Бланк с отображением работ без налога составляется так же, как и аналогичный документ со включением данного платежа. Этот бланк нужен, чтобы зафиксировать факт выполнения услуг, который устанавливает дату передачи их результата заказчику.

Эта форма не может быть оформлена, если речь идет об аренде недвижимости, вступление в силу таких сделок определяется актами передачи объекта от арендодателя и наоборот. В большинстве остальных ситуаций форма нужна для учета и является первичным документом.

На основании бланка может происходить не только передача итога услуг заказчику, но и прием результатов услуг, о чем делается соответствующая запись, принятие к учету на конкретную дату по цене, прописанной в таблице. Допускается составление бланка при частичном выполнении услуг, их отдельных этапов.

Бумаги могут быть составлены в произвольной форме, однако в любом случае, в документ должна входить следующая информация:

  • Номер и дата формирования.
  • Данные о сторонах для возможности дальнейшей идентификации.
  • Номер договора.
  • Данные о продукции или услугах.
  • Отображение единицы и стоимости отдельных видов услуг и их общего объема.
  • Подписи сторон.

Стоимость за единицу товара или работы может отображаться со включением платежа или его выделением в отдельной графе. Наиболее удобен последний вариант при использовании нескольких видов тарифов. В любой из ситуаций итоговые данные по НДС должны быть отображены.

При составлении бланка без НДС, что может быть, если исполнитель не работает с этим налогом, в месте, где нужно прописать НДС, делается специальная пометка. Может быть указано «Без налога (НДС)», либо «НДС не облагается». Также можно прописывать «Без НДС». Чтоб избежать недопонимания с заказчиком, дополнительно можно указать основания, почему исполнитель не использует налог.

Порядок составления акта: пример заполнения

Акт выполненных работ по образцу составляется после того, как подрядчик исполнил свои обязательства. Данный бланк не является отдельным и самостоятельным документом, используется как приложение к договору. Он составляется в процессе процедуры приема итогов работы и является основанием для расчетов по контракту между заинтересованными сторонами.

Стандартного примера составления нет, оформить бланк можно в свободном виде либо с использованием шаблонов предприятия. Печатается документ обязательно два раза – у каждой из сторон должен быть один экземпляр. После окончания работ и завершения сотрудничества, бумага передается в бухгалтерию заказчика для составления финансовой отчетности.

При составлении важно учитывать правила, все важные данные должны быть включены. В обязательном порядке документ подписывается руководителями двух организаций, должны быть печати.

Если объем обязательств большой или деятельность сложная, для оценки качества выполнения, оформления может быть привлечена специализированная комиссия. В отдельных ситуациях допускается привлечение третьей стороны – специалиста или представителя инстанций.

Документ является некоторой гарантией от развития разногласий между сторонами. При возникновении судебного дела документ может включаться в доказательную базу. При составлении первоначально указывается, к какому документу он прилагается, заполняется таблица, вносятся все виды выполненных работ. Документ подписывается обеими сторонами. Бумага может заверяться печатями.

Данные об НДС в любом случае должны присутствовать. Если составляется бланк без налога, так как исполнитель с ним не работает, в местах, где прописываются отчисления, ставится специальная пометка.

Нюансы составления акта для ИП

Популярен вопрос, нужно ли составлять акт выполненных работ для ИП, следует ли документально подтверждать факт оказания услуг. Тогда также составляется акт. Дополнительно подтверждение отношений между сторонами требуется и в форме договора. К примеру, если организация нанимает по соглашению об оказании услуг индивидуального предпринимателя, подтверждением будет и контракт, и акт.

Унифицированной формы этого первичного документа нет, он может быть разработан субъектом хозяйствования. При составлении бланка нужно учитывать наличие обязательных реквизитов, например, названия документа, даты его составления, ссылки на договор и т.д.

Обязательно указывается общая стоимость, отдельно отображается размер НДС. Если предприниматель не является плательщиком сбора, он выставляет стандартный документ, но итоговое значение к уплате указывается без отчислений, ставится специальная пометка. Если исполнитель не имеет освобождения от внесения сбора, прописывается процент в таблицу. Ставка могут быть 0,10 или 20%.

Для чего применяется акт выполненных работ

При составлении договора стороны прописывают обязательства каждой из них, при этом факт оказания услуг в договоре не отображается, для этого требуется специальный бланк. Это документ, где зафиксированы работы в стоимостном выражении, а также время осуществления обязательств.

Если заказчик имеет претензии по качеству или количеству выполненных обязательств, они должны быть отражены при составлении акта приема. В нем отображаются все споры относительно хода работ. Даже при наличии разногласий каждая из сторон должна поставить подпись.

Акт работ вместе с договором может быть рассмотрен как документ, который подтверждает право плательщика учесть затраты при установлении налога на прибыль. Форма акта может быть определена хозяйствующим субъектом самостоятельно.
Отражаются данные о добавленной стоимости, если исполнитель освобожден от сбора, пишется «Без НДС».

Источник: https://expert-nds.ru/akt-vypolnennyh-rabot-ip-bez-nds/

Образец акта выполненных работ без ндс – все о налогах

Акт выполненных услуг без ндс образец

Я являюсь ИП и не являюсь плательщиком НДС. Работаю по УСН. Но заказчик требует с меня официальное письмо ФНС, что я освобожден от уплаты НДС. Дело в том, что в ФНС это письмо делают долго.

Можно как-то обойтись без него для заключения договора?
По большому счету заключить договор можно и без такого подтверждения. Просто, видимо, Ваш заказчик хочет достоверно понимать условия о формировании цены договора.

На самом деле, достаточно прописать все непосредственно в договоре.

Причины желания проверить контрагента понятны: например, некорректное изложение условия о цене договора может привести заказчика к лишним тратам на сумму НДС.

Когда Вы уведомляли ФНС о применении УСН, Вам должны были выдать письмо, подтверждающее, что Вы уведомили о применении УСН. Имеется ли у Вас такое? Если нет, то, конечно, надо запросить его в ФНС.

Чтобы не ждать месяц нужного письма из ФНС, можно предложить заказчику ознакомиться с Вашей налоговой деклараций за прошлый период или показать само уведомление, которое Вы направляли в ФНС.

Если заказчика это не устроит и он решит не заключать договор, – это его право.

Но важно понимать, что законом не предусмотрено никакого требования относительно обязательности предоставления таких подтверждающих применение УСН документов из ФНС.

Также закон не наделяет ФНС правом разрешать или не разрешать применение УСН. Поэтому ФНС в информационном письме лишь сообщает, что ИП или юрлицо уведомило о своем решении применять УСН.

Попробуйте с этих позиций поговорить с заказчиком и убедить его либо подождать, либо заключать договор без письма из ФНС.

Акт как бухгалтерский документ

НалогОбязателен ли акт?
Все налоговые режимыАкт в любом случае лучше подписать исполнителю, чтобы потом не было претензий.
УСН ДоходыНеподписанный акт никак на налог не повлияет.
УСН Доходы-РасходыАкт нужен, чтобы подтвердить расходы.
НДФЛАкт нужен, чтобы подтвердить расходы.
Налог на прибыльАкт нужен, чтобы подтвердить расходы.
ЕСХНАкт нужен, чтобы подтвердить расходы.
НДСБез акта выполненных работ рискованно принимать НДС к вычету.
ЕНВДНеподписанный акт никак на налог не повлияет.
ПСННеподписанный акт никак на налог не повлияет.

По сути не очень обязательный документ — акт приема-передачи, очень часто запрашивается бухгалтерией организации и на то есть основания.

Отсутствие акта усложняет процедуру подтверждения затрат и полученной прибыли.

Затраты компании на выполнение работ можно включить в себестоимость продукции и эти траты могут включаться в расходы организации при расчете налога на прибыль. Поэтому такие траты необходимо документально подтвердить — акт выполненных работ будет таким основанием. По мнению ФНС только акт принятия работ может достоверно подтвердить факт осуществления затрат.

Предлагаем ознакомиться: Доверенность на продажу дома с земельным участком

А также, в случае отсутствия акта выполненных работ, организация не сможет получить начисленный и уплаченный НДС.

Также акт приемки будет выполнять функции документа учета, что поможет в разговоре с налоговой, если они решат,что компания пытается уйти от уплаты налогов.

В первом подпункте первого пункта 146 статьи НК РФ сказано, что выполнение работ является реализацией, с которой исполнитель обязан вычислить величину НДС и уплатить ее в бюджет.

Обязанность по начислению добавленного налога возникает в двух случаях:

  • В тот день, когда подписан отчет о проделанной работы, с помощью которого исполнитель отчитывается перед заказчиком – акт сдачи-приемки;
  • В тот день, когда поступила предоплата от заказчик в счет предстоящих работ.

НДС считается либо от стоимости работ, прописанных в договоре, заключенном между сторонами на выполнение работ, либо от величины поступившей предоплаты. Как посчитать НДС?

Заказчик НДС, предъявленный исполнителем, может направить к возмещению из бюджета, для этого требуется выполнение следующих условий:

  • Есть счет-фактура (ее передает исполнитель после подписания акта);
  • Счет-фактура заполнена правильно.

Как только заказчик поставит подпись на акте сдачи-приемки работ, подрядчик может выполнить в бухучете проводку по начислению НДС к уплате (Д90.3 К68.НДС). Налог рассчитывается по ставке 18%.

Далее в 5-тидневный срок оформляется счет-фактура и передается заказчику.

Если заказчик не желает принимать работы по причине их плохого качества или незавершенности и не подписывает акт, то НДС к уплате начислять не нужно, счет-фактуру тоже составлять не требуется.

Получение аванса

После того, как работа будет проделана, будет составлен и подписан акт, подрядчик обязан выполнить две процедуры:

  • Направить НДС с аванса к вычету проводкой (Д68.НДС К76.Авансы);
  • Начислить НДС по акту к уплате проводкой (Д90.3 К68.НДС).

При поэтапной сдаче работ по окончании каждого этапа подрядчик передает акт о выполненном этапе, на его основании подрядчик направляет к вычету часть НДС с аванса, равную налогу по данному этапу, и начисляет эту же сумму НДС к уплате.

Если закупаются оборудование и материалы

Для выполнения работы подрядчику может потребоваться оборудование и материалы. Если их подрядчику передает заказчику, то никаких обязанностей в отношении НДС не возникает. Если же подрядчик их закупает на свои средства, то НДС по ним можно направить к вычету, если есть счет-фактура и эти ценности будут использованы в работах, облагаемых НДС.

Получив от подрядчика акт о выполненных работах, заказчик его подписывает и ожидает в 5-тидневный срок от подрядчика счет-фактуру. Получив этот документ, следует проверить его корректность оформления.

Если подрядчик отчитывается поэтапно, то после каждого поданного акта подрядчик выставляет счет-фактуру, по которому НДС направляется к вычету.

Передача аванса

При перечислении аванса подрядчик выставляет счет-фактуру, которая позволяет заказчику направить НДС по авансу к вычету.

После подписания акта, выставленного подрядчиком, и получения счета-фактуры, заказчик должен выполнить две операции:

  • Восстановить НДС, ранее возмещенный с аванса;
  • Направить НДС по счету-фактуре, приложенному к акту к вычету.

Если подрядчик отчитывается только по отдельному этапу работы, а аванс перечислен в полном объеме, то восстановить НДС нужно только в той части, которая относится к принятому этапу работ.

В выполнении работ участвуют две стороны, между которыми заключается соглашение подряда. Осуществляет работы подрядчик, оплачивает – заказчик. Договор подряда прописывает особенности выполнения работ, используемые материалы, стоимость работ, величину НДС, порядок оплаты и прочие моменты, регулирующие отношения сторон.

Договор определяет сроки выполнения работ, они могут носит длительный характер, то есть начинаться в одном квартале, а заканчиваться в другом, в этом случае следует прописать особенности предоставления отчета о проделанной работе.

Подрядчик может отчитываться поэтапно, в этом случае весь период работы делится на определенные этапы. По окончанию каждого этапа подрядчик составляет акт выполненных работ, которые передается заказчику.

В пункте об оплате можно прописать возможность предоплаты, частичной или полной.

Исполнитель, выполнив работы полностью или отдельный их этап, должен составить акт выполненных работ в двух экземплярах.

Как подтвердить применяемую систему налогообложения?

Камнем преткновения обычно становится НДС — компаниям, работающим на общей системе, бывает важно, чтобы контрагенты также применяли ОСНО, в ином случае возникают трудности с предъявлением налога к вычету.

Компании же, применяющие спецрежим, освобождены от уплаты данного налога.

Если вы получили от контрагента документы с пометкой «без НДС», вы имеете право попросить его предоставить документы, подтверждающие его право не выделять налог.

Может случиться и обратная ситуация — у вас запросят документ и вам понадобится справка о применяемой системе налогообложения.

Образец для ОСНО не так просто найти — для подтверждения того, что компания работает на упрощенке, например, можно предоставить копию уведомлении о переходе на спецрежим или информационное письмо по форме 26.2-7. Для общей системы не предусмотрено формы документа, который бы подтверждал используемую систему налогообложения.

Письмо о применении общей системы налогообложения вы не найдете в Налоговом кодексе — формы такого документа не существует. Но надо заметить, и обязанности подтверждать применение ОСНО у налогоплательщика нет.

Некоторые налогоплательщики также понимают под письмом уведомление от налоговой инспекции о том, что налогоплательщик утратил право применять спецрежим и теперь должен использовать общую систему.

Такие ситуации имеют место – например, доход организации превысил допустимый для применения спецрежима лимит, или компания решила заниматься видом деятельности, который не попадает под спецрежим.

В таком случае налоговая инспекция может направить вам сообщение о несоответствии требованиям применения УСН по форме 26.2-4 и если сообщение соответствует действительности, то стоит отказаться от применения спецрежима.

Налогоплательщик обязан прекратить применение спецрежима с начала квартала, в котором допущено несоответствие условиям применения специального режима и перейти на общую систему налогообложения или иной спецрежим, если это возможно.

Так что письмо придется составить самостоятельно.

Образец письма о применении УСН для контрагента

А также учредительные документы ( 3 ) (письмо ФНС России от 11 февраля 2010 г. №/84). Достаточно копий, заверенных подписью руководителя поставщика и печатью. Бумаги, которые удостоверяют полномочия сотрудников контрагента Чтобы договор имел силу, нужно убедиться, что этот документ подпишет директор.

Предпринимателя не ограничивают в видах деятельности. Для общей системы не предусмотрено формы документа, который бы подтверждал используемую систему налогообложения.

Письмо о применении общей системы налогообложения вы не найдете в Налоговом кодексе — формы такого документа не существует. Но надо заметить, и обязанности подтверждать применение ОСНО у налогоплательщика нет.

Учитывая перечисленные выше факты считаем правомерным применение вычетов по НДС по счетам-фактурам, полученным от ООО «Цветочек». ООО «Ромашка» _________________ Иванов А.С.

Чтобы получить это письмо, упрощенец должен направить в налоговую инспекцию запрос с просьбой подтвердить факт применения УСН.

Справка о применении общей системы налогообложения и ее образец для контрагента

Для того чтобы письмо или справка действительно выполняли функцию подтверждения применения ОСНО и (или) других систем налогообложения, как показывает практика, необходимо выполнение ряда требований:

  1. Возможность точно установить, от кого исходит информация. В этом помогут фирменный бланк с реквизитами, скрепление подписей печатью при ее наличии (подробнее о том, каким образом могут выглядеть бланк и печать фирмы, можно узнать из нашей статьи по ссылке: Фирменный бланк и печать организации – образцы для ООО).
  2. Указание на применение одного из универсальных режимов — общего или УСН. Желательно указать, с какого времени применяется система налогообложения (это особенно важно, если переход осуществлен недавно), при возможности приложить копии документов, которые могут подтвердить указанную информацию (например, копии налоговых деклараций по НДС, налогу на прибыль).
  3. Указание на применение специальных режимов — при их совмещении с ОСНО или УСН.

Справка — более формализованный документ по сравнению с письмом. Нередко справка составляется на бланке путем рукописного или печатного заполнения реквизитов. Целесообразно изготовление типового бланка такого рода при наличии большого числа контрагентов.

Работать без НДС

Организации, которые при регистрации не уведомили налоговиков о выборе ими какого-либо специального налогового режима, автоматически попадают на общий режим налогообложения (ОСН).

По общему правилу они являются плательщиками НДС. Отметим, что для применения любого из спецрежимов у организаций должен соблюдаться ряд условий, то есть доступны эти режимы не всем.

Работать с НДС — это значит начислять или исчислять НДС при проведении операций, облагаемых этим налогом, перечислять его в бюджет (при соблюдении определенных требований его сумма может быть уменьшена на вычеты), а также представлять налоговые декларации по НДС в налоговые органы.

При этом в отношении разных операций применяются разные налоговые ставки по НДС.

Плательщики НДС при реализации товаров, облагаемых НДС, выставляют своим покупателям счета-фактуры с НДС. Ведь только при наличии этих документов покупатель, если он тоже применяет ОСН, сможет принять предъявленные ему суммы налога к вычету.

Получение справки о применяемой системе ОСНО из налогового органа

На практике встречаются ситуации, когда при совершении операции на крупную сумму или вступлении в длительные отношения покупатель просит поставщика предъявить справку о применении ОСНО из налогового органа.

Запросы налогоплательщиков о предоставлении информации подпадают под несколько видов норм:

  • закон «О порядке рассмотрения обращений…» от 02.05.2006 № 59-ФЗ (далее — закон № 59-ФЗ);

Источник: https://za-nas-zakon.ru/raznoe/kakie-organizacii-rabotayut-bez-nds-2.html

Акт услуг без ндс – Бизнес

Акт выполненных услуг без ндс образец

Акт выполненных работ — это первичный документ, отражающий факт реализации поставщиком условий по договору оказания услуг.

Этот документ свидетельствует о том, что на основе контракта (договора) выполнены работы или оказано обслуживание в полном объеме и в установленные сроки.

В нем отражают количественные и качественные характеристики исполнения подрядчиком условий заключенного госконтракта. Он подписывается как заказчиком, так и поставщиком и является завершающим этапом реализации государственного контракта.

Один экземпляр остается в организации, исполняющей роль заказчика, другой передается исполнителю работ.

https://www.youtube.com/watch?v=NEUyoAA05wA

Составляют акт оказания услуг или выполненных работ и в том случае, если заказчик отказывается принимать работы, и когда работа выполнена не в полном объеме или не выполнена вовсе. В таких ситуациях в актуальном протоколе обязательно отражают обнаруженные нарушения, которые препятствуют приемке результатов госзаказчиком, и обозначают срок, в течение которого их придется устранить.

Документация служит существенным доказательством в судебных разбирательствах с исполнителем при наступлении спорных моментов по контракту, предметом которого являются нематериальные услуги, результат которых нельзя продемонстрировать, оценить или измерить.

Примеры таких закупок — заказы на использование интеллектуальных, профессиональных знаний исполнителя с целью выполнения потребностей организации-заказчика. В этом случае документ свидетельствует о выполнении и отражает полноту и сроки выполнения работ.

Документация о согласовании результатов является немаловажной и для организации-заказчика при составлении промежуточной и итоговой бухгалтерской отчетности об освоении выделенных бюджетных средств. Документ, подписанный обеими сторонами, является основанием для оплаты исполнителю и подтверждает целевое использование бюджетных ассигнований.

Какой бланк использовать

Соглашение между сторонами составляют как в утвержденных формах, так и в свободном виде с учетом особенностей конкретного госзаказа и отрасли функционирования организации-заказчика.

Законодательство не предусматривает единой формы акта выполненных работ по договору оказания услуг, поставки товара или выполнения работ, но в закупках по строительству или ремонту используется унифицированная форма № КС-2, номер по ОКУД 0322005.

Этот бланк утвержден Постановлением Госкомстата РФ № 100 от 11.11.1999.

В последнее время контрольными органами в сфере закупок были выпущены методические рекомендации по использованию унифицированных форм. В них отражаются случаи нарушения условий договора, расчет штрафных санкций и суммы выплат с учетом удержания штрафных санкций.

Как разработать шаблон самостоятельно

Каждая организация-заказчик вправе самостоятельно решить, как должен выглядеть акт выполненных работ, разработать бланк и утвердить его в своих локальных документах. Когда его готовите, указывайте такие сведения:

  • номер документа;
  • номер контракта, который закрывается;
  • дату составления и подписания;
  • наименование, количество и стоимость выполненных работ;
  • стоимость с учетом применяемой системы налогообложения;
  • реквизиты сторон;
  • подписи и печать.

Если в документе обнаружены погрешности, составьте новый и аннулируйте старый.

Как оформить

Оформление документа допускается на фирменном бланке заказчика либо в стандартном формате на листе А4. Он составляется в двух или более экземплярах для каждой из сторон госконтракта.

Более двух экземпляров составляется, если он передается в надзорные или контрольные органы заказчика, например в Федеральное казначейство, для оплаты.

Соглашение подписывается обеими сторонами и закрепляется печатями в случае их использования организациями.

В документе обязательно отражайте такие параметры:

  • предмет закупки;
  • цену контракта;
  • сроки выполнения работ.

По общему правилу, документ о согласовании итогов оказанных работ составляется поставщиком, так как он ответственен за результат и качество работ.

Бланк унифицированной формы ОКУД 0322005

Скачать образец формы акта выполненных работ по договору об оказании услуг

Образец акта выполненных работ и услуг

АКТ

г. Санкт-Петербург 10 ноября 2020 года

ГБУ «Госпиталь № 1», именуемое в дальнейшем Заказчик, в лице директора Петрова П.П., действующего на основании Устава, с одной стороны, и ООО «Альфа», именуемое в дальнейшем Исполнитель, в лице директора Иванова И.И. действующего на основании Устава, с другой стороны, вместе именуемые Стороны, составили настоящий Акт о нижеследующем:

1. В соответствии с контрактом № 3/19 от «10» сентября 2020 года (далее — Контракт), Исполнитель выполнил обязательства по организации экскурсии на 30 человек по программе «Путешествие из Петербурга в Москву» по мотивам повести Радищева.

2. Фактическое качество оказанных услуг соответствует требованиям Контракта.

3. Вышеуказанные услуги, согласно Контракту, должны быть выполнены не позднее «15» ноября 2020 года, фактически выполнены «10» ноября 2020 года.

4. Недостатки в предоставленных услугах не выявлены.

5. Сумма, подлежащая оплате исполнителю, в соответствии с условиями Контракта, — 30 000,00 (тридцать тысяч рублей 00 копеек). Без НДС.

6. Этот документ составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

Заказчик:Директор ГБУ «Госпиталь № 1»Петров П.П._____________________«10» ноября 2020 г.М.П.Поставщик:Директор ООО «Альфа»______________________«10» ноября 2020 г.М.П. (при наличии печати)

Акт сдачи-приемки выполненных работ и оказанных услуг 2018-2019: бланки и образцы заполнения для бесплатного скачивания в Excel, Word, PDF | КУБ

Акт сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг) – это первичный документ, который подтверждает выполнение обязательств по договору подряда и является доказательством того, что заказчик не имеет претензий к объему, сроку и качеству произведенных работ и оказанных услуг. Акт составляется в двух экземплярах и заверяется печатями и подписями обеих сторон договора.

Как составляется акт выполненных работ?

Предприниматель или фирма используют типовой бланк акта выполненных работ, разрабатывают его бланк сами или скачивают его в Интернете. В документе обязательно указываются следующие сведения:

  • Номер и дата составления акта.
  • Наименования контрагентов.
  • Наименования оказанных услуг или выполненных работ.
  • Выражение оказанных услуг или выполненных работ в денежном и натуральном измерителях.
  • Информация о лицах, ответственных за сдачу-приемку работ или услуг: должности, ФИО, личные подписи.

Если было оказано несколько работ или услуг, их допускается перечислять в одном акте в виде таблицы. Также на каждый вид работ или услуг может быть составлен отдельный акт. Все данные в акте должны совпадать с аналогичной информацией в договоре.

Бланк акта выполненных работ 2018-2019 года

Если вам нужен отвечающий законодательным требованиям бланк акта сдачи-приемки работ или услуг, скачайте его бесплатно в подходящем формате.

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

(4 , 4,00

Источник: https://bisnesdo.ru/akt-uslug-bez-nds.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.