Акт выполненных работ с ндс

Акт с ндс образец

Акт выполненных работ с ндс

Акт выполненных работ (оказанных услуг) – это документ, который составляется исполнителем заказчику с целью подтверждения факта выполнения работ либо оказания услуг по договору между ними. В акте сдачи приемки выполненных работ отображаются виды и стоимость работ (услуг).

Унифицированной формы акта выполненных работ не существует. Исключение составляют строительно-монтажные работы, для которых разработана типовая форма КС-2.

Акт приемки выполненных работ пишется в произвольной форме, но некоторые реквизиты должны в нем обязательно присутствовать:

  • наименование документа (допускаются разные вариации, наиболее распространенные: акт выполненных работ, акт приемки выполненных работ, акт сдачи-приемки выполненных работ, акт выполненных работ (оказанных услуг))
  • регистрационный номер и дата составления акта
  • ссылка на номер и дату договора, по которому были проведены работы (услуги)
  • наименование выполненных работ (оказанных услуг)
  • общая стоимость работ (услуг) без учета НДС и с НДС
  • реквизиты исполнителя и заказчика
  • подписи ответственных лиц и печати сторон.
  • Акт выполненных работ (оказанных услуг) составляется, подписывается исполнителем в двух экземплярах и передается на подпись заказчику, затем подписанный обеими сторонами один экземпляр возвращается исполнителю, а второй остается у заказчика.

    Акт выполненных работ (образец)

    Акт выполненных работ фиксирует результаты исполнения договора подряда.

    Акт выполненных работ может содержать перечень выполненных работ, сроки и стоимость их выполнения, наличие или отсутствие недостатков работ, сроки их устранения, а также иные фактические обстоятельства выполнения работ.

    Ниже приведены образцы актов выполненных работ для ИП и организаций. Ниже вы также сможете ознакомиться с образцом заполнения акта выполненных работ.

      Акт выполненных работ (образец заполнения)

    В этом видео вы можете посмотреть, в чем разница между товарной накладной и актом выполненных работ, услуг.

    Обратите внимание! Вместо акта выполненных работ в предпринимательской деятельности можно использовать новый документ – универсальный передаточный документ, который заменяет собой счет-фактуру, товарные накладные, акты выполненных работ (оказанных услуг). Форма этого документа была разработана ФНС России и доведена в конце 2013 года. Ознакомиться с УПД, разъяснениями по его применению и образцом заполнения, а также скачать бланк УПД, вы можете в этой статье .

    Что делать, если в полученном от контрагента акте выполненных работ допущены ошибки? Смотрите в следующем видео.

    Образец акта выполненных работ

    Акт выполненных работ относится к первичным учетным документам и входит в состав закрывающего пакета. Хотя есть официальная форма такого документа (КС-2), его можно разрабатывать самостоятельно для своей организации. Его задача состоит в том, что бы подтвердить факт выполнения работ, то есть отчитаться перед заказчиком.

    Ниже можно скачать типовой бланк акта и переделать его под себя, в случае необходимости.

    Любой акт, должен содержать обязательную информацию. Как и в любом другом документе указываете его название, номер и дату заполнения. Поскольку акт обычно привязан к конкретному договору на работы, то нужно указать номер этого договора. Дальше идут наименования обоих сторон (обычно сокращенные).

    После этого пишется название самих работ, единицы измерения и их количество. Указывается цена за единицу и сумма в рублях.

    В графе итого, пишите всю сумму за работу и выделяете НДС. Если НДС нет, пишется «без НДС».

    Дальше заполняется графа «Всего оказано услуг на сумму» и «В том числе НДС».

    Внизу, подписи сторон и печати.

    Делается два экземпляра: один исполнителю, другой заказчику.

    Акт – документ нужный для возможного арбитражного разбирательства. Он доказывает, что все работы выполнены. Если есть претензии к исполнителю, это отражается в акте. После устранения недоработок, составляется новый акт. В любом случае исполнитель должен быть уведомлен заказчиком о сути его претензий.

    Подписанный акт приема означает, что заказчик удовлетворен работами исполнителя и претензий к нему не имеет. Поэтому, если вы являетесь заказчиком, внимательно проверьте качество работ, прежде чем подписывать такой документ.

    Акт выполненных работ: Скачать бланк

    Образец заполнения: акт выполненных работ (скачать бланк)

    Акт о приемке оказанных работ служит дополнением договора на оказание возмездных услуг. По данному акту выполненных работ заказчик оплачивает оказанные ему услуги исполнителем. Установленной законодательством формы данного акта выполненных работ на сегодняшний день не существует(кроме формы кс-2), поэтому рассматриваемая форма является самой распространенной.

    Скачать бланки актов выполненных работ и ознакомится с основными моментами заполнения бланка Вы можете ниже.

    Заполнение бланка акта выполненных работ.

    Акт приемки выполненных работ: бланк скачать

    В первую очередь в документе заполняются реквизиты номера акта выполненных работ и дата его составления. Чтобы у заказчика не возникали вопросы, вполне логично в номере акта выполненных работ указать номер договора.

    В строке «Исполнитель» указываются данные той стороны, которая оказывает услуги:

    – Наименование (полное или сокращенное) согласно учредительным документам

    – Юридический адрес исполнителя(почтовый индекс, город, улица, дом)

    В строке «Заказчик» указываются данные той стороны, которая потребляет услуги(заполняются аналогично строке «Исполнитель»).

    Далее в бланке акта выполненных работ заполняется таблица аналогично накладной, только вместо товаров идет перечень оказанных услуг.

    В графе «№» указываются порядковые номера оказанных услуг.

    В графе «Наименование работы (услуги)» прописываются наименования всех работ и услуг, которые соответствуют порядковым номерам.

    В графе «Ед. изм.» указывается номенклатура(шт. час и т.д.).

    В графе «Количество» указывается объем выполненных работ или оказанных услуг в соответствующих единицах измерения.

    В графе «Цена» указывается цена(в руб.) за единицу выполненной работы или оказанной услуги.

    В графе «Сумма» указывается стоимость выполненной работы или оказанных услуг (то есть перемножение соответствующих ячеек графов «Количество» и «Цена»).

    Сумма чисел во всех ячейках графа «Сумма» прописывается в «Итого», затем НДС от общей стоимости всех работ или услуг и сумма всех работ или услуг с учетом НДС.

    Но если вы работете без НДС, то в графе “В том числе НДС” пишется: “Без НДС”.

    В графе «Всего оказано услуг на сумму» указывается сумма из графы «Всего», прописью.

    Если сумма целочисленная(то есть без копеек), то где копейки прописывается «ноль».

    В графе«в т.ч. НДС» прописью указывается сумма из графы «Без налога (НДС)».

    Если заказчик удовлетворен услугами исполнителя и не имеет претензий, то в акт выполненных работ заносятся личные подписи заказчика и исполнителя, а так же печати на месте М.П.

    Акт выполненных работ: образец заполнения, бланк скачать

    Акт о приемке оказанных работ служит дополнением договора на оказание возмездных услуг . По данному акту выполненных работ заказчик оплачивает оказанные ему услуги исполнителем. Установленной законодательством формы данного акта выполненных работ на сегодняшний день не существует (кроме формы кс-2), поэтому рассматриваемая форма является самой распространенной.

    Скачать бланки актов выполненных работ и ознакомится с основными моментами заполнения бланка Вы можете ниже.

    Заполнение бланка акта выполненных работ.

    В первую очередь в документе заполняются реквизиты номера акта выполненных работ и дата его составления. Чтобы у заказчика не возникали вопросы, вполне логично в номере акта выполненных работ указать номер договора.

    В строке «Исполнитель» указываются данные той стороны, которая оказывает услуги:

    – Наименование (полное или сокращенное) согласно учредительным документам

    – Юридический адрес исполнителя(почтовый индекс, город, улица, дом)

    В строке «Заказчик» указываются данные той стороны, которая потребляет услуги(заполняются аналогично строке «Исполнитель»).

    Далее в бланке акта выполненных работ заполняется таблица аналогично накладной, только вместо товаров идет перечень оказанных услуг.

    В графе «№» указываются порядковые номера оказанных услуг.

    В графе «Наименование работы (услуги)» прописываются наименования всех работ и услуг, которые соответствуют порядковым номерам.

    В графе «Ед. изм.» указывается номенклатура(шт. час и т.д.).

    В графе «Количество» указывается объем выполненных работ или оказанных услуг в соответствующих единицах измерения.

    В графе «Цена» указывается цена(в руб.) за единицу выполненной работы или оказанной услуги.

    В графе «Сумма» указывается стоимость выполненной работы или оказанных услуг (то есть перемножение соответствующих ячеек графов «Количество» и «Цена»).

    Сумма чисел во всех ячейках графа «Сумма» прописывается в «Итого», затем НДС от общей стоимости всех работ или услуг и сумма всех работ или услуг с учетом НДС.

    Но если вы работете без НДС, то в графе “В том числе НДС” пишется: “Без НДС”.

    В графе «Всего оказано услуг на сумму» указывается сумма из графы «Всего», прописью.

    Если сумма целочисленная(то есть без копеек), то где копейки прописывается «ноль».

    В графе«в т.ч. НДС» прописью указывается сумма из графы «Без налога (НДС)».

    Если заказчик удовлетворен услугами исполнителя и не имеет претензий, то в акт выполненных работ заносятся личные подписи заказчика и исполнителя, а так же печати на месте М.П.

    Источники:working-papers.ru, russia-in-law.ru, laudator.ru, volbiz.ru, www.bizguru.ru

    Источник: http://obrazeczhaloby.my1.ru/publ/akty_o_vypolnenii/akt_s_nds_obrazec/6-1-0-316

    Как оформить акт выполненных работ без НДС?

    Акт выполненных работ с ндс

    После выполнения работ или предоставления услуг исполнитель и заказчик обычно подписывают акт выполненных работ. Такой акт является средством отчетности и документом, в соответствии с которым начисляются налоги. При выполнении работ, не облагаемых НДС, в акте имеется специальная приписка – “Без налога”.

    Большинство договоров, заключенных на выполнение каких-либо услуг или работ, предполагают наличие дополнения – акта выполненных работ (далее АВР).

    Определение

    АВР является отчетом исполнителя о проделанной работе. Подписывая данный документ, заказчик подтверждает, что данная работа выполнена полностью и он не имеет к ней претензий. На основании подписанного акта заказчик производит оплату.

    Акт удостоверяется подписями 2 сторон и заверяется печатями.

    Такой акт является одним из элементов отчетности, поскольку в нем отражаются суммы денег, заплаченные за проведенную работу или за выполненную услугу.  Таким образом, он служит основанием для расчета налогов.

    Законы

    Необходимость составления акта выполненных работ упоминается в ст. 453 Гражданского Кодекса (ГК). В этой статье речь идет о строительных работах. В ст.720 ГК говорится об акте приема для других работ, но в там же говорится о том, что для приемки работ могут использоваться и другие документы. То есть, в ГК нет прямого указания на обязательность АВР.

    Закон № 402-ФЗ (О бухучете) не привязывает выполнение каких-то работ к конкретным первичным документам.

    В ст. 9 этого закона говорится, что все хозоперации оформляются документально, но вид таких документов не оговаривается.

    Чаще всего этот акт нужен при начислении налогов. Так в ст. 272 Налогового Кодекса (НК) в качестве даты расходов применяется дата акта передачи-приема работ.

    Составление

    Для того, чтобы обезопасить себя от претензий контролеров, при составлении акта приема-передачи необходимо выполнить ряд положений:

    1. Акт должен быть составлен с учетом требований к первичным документам, приведенных в Законе о бухучете.
    2. С учетом разночтений в практике арбитража необходимо делать подробную расшифровку услуг.
    3. Желательно приложить к акту документы о типе услуг.

    По Закону о бухучете акт выполненных работ без НДС обязан иметь такие пункты:

    1. Название документа.
    2. Дату.
    3. Название организаций.
    4. Вид операции.
    5. Величину натурального или денежного измерения операции.
    6. Должности ответственных лиц.
    7. Подписи этих лиц.

    Заполнение акта

    В первую очередь заполняются реквизиты акта – номер и его дата. Желательно в номере акта указать номер договора.

    В соответствующих строках указываются данные исполнителя и потребителя услуг.
    В акте имеется таблица, включающая перечень услуг.

    В таблице имеются графы с номером и видом услуги, количеством, ценой единицы работы или услуги, общей стоимостью.

    Сумма денег по всем ячейкам графы «Сумма» заносится в ячейку «Итого». Если работа делается без НДС, то вводится надпись «Без НДС».

    В графе «Всего оказано» указывается сумма из ячейки «Всего». В графе «В том числе НДС» указывается «Без налога».

    Если Заказчик согласен с выполненной работой, то акт подписывается должностными лицами. Подписи удостоверяются печатями.

    Образец акта для ознакомления доступен по ссылке.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

    Как известно, российская система налогообложения товаров и услуг регламентируется применением трех налоговых ставок НДС: базовой 18%, пониженной 10% и нулевой ставкой при соответствии товара законодательно выделенным льготным категориям. Рассмотрим детально: какие товары входят в перечень действия cниженной ставки 10%, а какие будут облагаться НДС в размере 18%.

    Для каких товаров действует сниженный НДС в 10%

    В соответствии с п. 2 ст. 164 Налогового кодекса РФ, к группе товаров, реализующихся с уплатой НДС по сниженной ставке – 10%, принадлежат продукты питания, детские товары, печатная и книжная продукция, медицинские товары.

    Полный перечень продукции, попадающих под действие НДС 10%, утвержден Постановлением Правительства РФ №908 от 31 декабря 2004 года. Что же сюда входит?

    Категория продуктов питания

    • мясо и изделия из мяса (кроме деликатесов – телятины, копченостей, вырезки, консервов),
    • рыба и морепродукты (кроме элитных сортов рыб, икры, мяса крабов, лангустов);
    • молоко и продукты на основе молока;
    • овощи;
    • яйца и растительные масла;
    • сахар, соль, крупы и макаронные изделия;
    • хлеб и хлебобулочные изделия;
    • живой скот и птица;
    • диабетическое и детское питание.

    Подтверждение принадлежности того или иного вида продукции к перечню товаров, исчисление НДС которых происходит по сниженной 10%-ной ставке, заключается в соответствии кодов товарной документации и Общероссийского классификатора продукции (ОКПД2). В импортных товарах эти коды должны соответствовать Товарной номенклатуре ВЭД.

    Категория товаров для детей

    • трикотажная одежда для детей возрастной категории от 0 до 16 лет;
    • швейные изделия, включая предметы одежды, изготовленные из овечьего и кроликового меха, головные уборы, белье, верхняя одежда;
    • обувь (за исключением спортивного назначения);
    • детские товары: коляски, игрушки и подгузники;
    • детская мебель: кроватки, матрацы;
    • товары для школы: тетради, дневники, альбомы, пеналы, а также комплектующие к ним.

    Подтверждение права применения ставки НДС 10% для детских товаров также происходит при соответствии кодов продукции ОКПД2 и ТН ВЭД для российских и зарубежных товаров соответственно.

    Категория книжной и печатной продукции

    Право использовать пониженную ставку налогообложения применяется к книгам и печатной продукции, относящейся к сфере образования, науки и культуры, печатной периодике (за исключением тех, что носят эротический и рекламный характер).

    Книжная и печатная продукция, реализующаяся при НДС 10%, должна содержаться в специальном Перечне Правительства РФ № 41 от 23 января 2003 года, и иметь справку Федерального агентства по вопросам печати и массовых коммуникаций.

    Категория товаров медицинского профиля

    • лекарственные препараты (средства, медикаменты, использующиеся в лабораторных исследованиях), в том числе и лекарства ветеринарного профиля;
    • медицинские изделия, использующиеся в производственном обиходе: нити и перевязочные материалы, фотопленки для рентгена, ампулы и лабораторная тара, гигиенические товары и латексные изделия.

    Полный перечень медицинской продукции, на которую распространяется действие НДС 10%, изложен в Постановлении Правительства РФ № 688 от 15 сентября 2008 года.

    Кроме того, обязательным законодательным требованием к налогоплательщикам, реализующим медицинские товары, является регистрационное удостоверение на каждую конкретную позицию лекарственного средства.

    Сельское хозяйство

    10%-ная ставка НДС действует при реализации таких видов племенных животных, как козы и овцы, лошади и крупный рогатый скот, свиньи. Пониженная ставка налогообложения используется и при исчислении налогов при реализации продукции для размножения племенных животных данной категории (яиц, эмбрионов, спермы).

    Какие товары облагаются базовой ставкой НДС в 18%

    Согласно п. 3 Статьи 164 Налогового кодекса РФ, процентная ставка НДС в 18% будет действовать при реализации товаров во всех случаях, которые не содержат льготных условий налогообложения (при НДС 0% и 10%).

    По сути, пониженные льготные ставки НДС – нулевая и 10%, являются исключением из налоговых правил, во всех остальных случаях (и это – большинство), при реализации товаров должна применяться основная ставка НДС – 18%.

    То есть, если организация не находит свой товар в перечне налоговых исключений, где действуют ставки 0% и 10%, налогообложение ее продукции будет исчисляться по базовой ставке 18%.

    Данная процентная ставка действует для широкого спектра товаров бытового и промышленного обихода: одежды и обуви взрослых, мебели, бытовой и электронной техники, промышленного оборудования, текстильных изделий, керамики, бытовой химии, флористики и прочих категорий продукции, не упоминающейся в перечне товаров со сниженным НДС, или же в списках товаров, освобождающихся от уплаты налогов.

    Таким образом, налогообложение товаров российского и иностранного происхождения по сниженной ставке 10% или же освобождение от уплаты НДС реализуется по законодательно регламентированным ограниченным перечням продукции «льготных» категорий. Являясь базовой, ставка НДС в 18% распространяет свое действие на большинство товаров бытового и промышленного назначения, которые не входят в категорию налоговых исключений.
    Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

    Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nds/obekt/akt-vypolnennyx-rabot.html

    Первичные документы ► договор, счет, накладная, счет-фактура, акт — Эльба

    Акт выполненных работ с ндс

    Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу или покупку товаров, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и другие.

    В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим распространённую ситуацию — сделка при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

    Статья «Как обманывают в договорах»

    • Договор — это начало сделки. В нём вы с клиентом определяете условия сотрудничества: что, за какую цену и в какие сроки вы делаете. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок.
    • Счёт содержит сумму к оплате, список товаров и услуг и банковские реквизиты продавца. Это необязательный документ, но его обычно используют для удобства.
    • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности подтверждают оплату. Выдавайте их клиенту, который платит наличными или картой. При оплате банковским переводом оплату подтверждает платёжное поручение. 
    • Накладная —документ, который поставщик выдаёт покупателю при отгрузке товаров.
    • Акт оказания услуг или выполненных работ — документ, который заказчик и исполнитель подписывают по результатам оказания услуг или выполнения работ. 
    • Счёт-фактура — обычно выдают ИП и ООО на общей системе налогообложения, потому что они работают с НДС. В редких случаях счета-фактуры выставляют на УСН, ЕНВД и патенте — об этом читайте подробнее в статье.

    Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Сервис подготовит отчётность и отправит её через интернет. Рассчитает налоги, уменьшит на взносы — и вы получите готовые платёжки для оплаты.

    Договор

    Описывает права и обязанности сторон сделки. Обычно в договоре бывают такие разделы:

    • Предмет договора: какой результат сделки. 
    • Сумма договора и порядок расчёта: когда и сколько платить.
    • Права и обязанности сторон: как происходит работа.
    • Ответственность сторон: что будет, если вы или партнёр нарушите сроки.
    • Порядок изменения и расторжения договора: как расторгнуть договор или принять к нему дополнительные соглашения.
    • Реквизиты сторон: какие у вас и партнёра расчётные счета, ИНН, ОГРН и адреса.

    Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи каждой стороны.

    Если вы используете с клиентами стандартную форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, пользуйтесь шаблонами в Эльбе. Загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

    Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты. Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. 

    Шаблоны распространённых договоров:

    Шаблон договора об оказании услуг

    Шаблон договора подряда

    Шаблон договора поставки

    Счёт

    Необязательный документ, в котором продавец указывает цену, количество товара и реквизиты для перечисления оплаты.

    Вы можете сами придумать форму счёта на оплату или найти в интернете готовую. Счёт может заменить договор, если включить в него все существенные условия сделки.

    Шаблон счёта

    В Эльбе есть готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги, их количество, и документ готов.

    Платёжные документы

    Подтверждает оплату товаров или услуг. Это может быть платёжное поручение, платёжное требование или кассовый чек. 

    Кассовый чек выдают при помощи онлайн-кассы. Её обязаны применять все, кто принимает оплату наличными и банковскими картами. Исключения перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.

    На патенте кассой должны пользоваться только некоторые предприниматели, а остальные освобождены.

    Посмотрите список в статье, там же вы найдёте информацию об отсрочке до 2021 года для ИП без сотрудников и полную инструкцию по переходу на онлайн-кассы.

    Статья про онлайн-кассы в 2020 году

    Платёжное поручение остаётся у предпринимателя, когда он переводит деньги через интернет-банк. Этот документ подтверждает перечисление денежных средств по определённым реквизитам. 

    Товарный чек — необязательный документ, который выдают по просьбе покупателя.

    Покупателю документ нужен, чтобы подтвердить, что он не только потратил определённую сумму денег, но и купил определённые товары — например, по поручению руководителя.

     Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.

    Товарная накладная (N ТОРГ-12)

    Оформляет продажу товаров другому ИП или ООО. Для работы с физлицами обычно не используется.

    Накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.

    Обычно накладную оформляют по стандартной форме ТОРГ-12. Но вы можете использовать свой шаблон.

    Шаблон накладной

    В Эльбе можно создать накладную на основе выставленного счёта.

    Акт об оказании услуг

    Подписывают исполнитель и заказчик. Акт подтверждает, что услуги оказаны или работы выполнены, а у заказчика нет претензий по их качеству.

    Шаблон акта

    Составьте акт в Эльбе: достаточно выбрать контрагента и указать услугу, а потом отправить готовый документ контрагенту с подписью и печатью.

    Счёт-фактура

    Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает на общей системе налогообложения.

    Организации и ИП на УСН, ЕНВД и патенте обычно не платят НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. Есть несколько исключений, о которых мы рассказали в отдельной статье.

    Счёт-фактура оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.

    Счёт-фактура — это основание для того, чтобы принять НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.

    Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, воспользуйтесь Эльбой.

    Статья актуальна на 11.03.2019

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/129

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.