Акт ревизионной комиссии образец

Акт проверки ревизионной комиссии финансово-хозяйственной деятельности за 2019 год

Акт ревизионной комиссии образец

О Т Ч Е Т

по результатам документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности

садоводческого некоммерческого товарищества

собственников недвижимости «Малышево»

04 февраля  2020г.                                                                                                   г. Челябинск

Ревизионная комиссия  в составе  председателя  РК  Губиной Е.А., членов РК  Ваторопиной Е.С., Лялиной А.В., руководствуясь Уставом СНТСН, в присутствии  председателя  Дорохова Е.В., главного бухгалтера Фазуловой Е.Р., проверяла документы финансово-хозяйственной деятельности СНТСН за период с января по  декабрь 2020 года.

В ходе проверки комиссии были представлены финансово-хозяйственные документы СНТСН:

– приходно-расходная смета и отчет по исполнению плановой калькуляции за 2019г.

– штатное расписание, приказы, личные карточки сотрудников, ведомости начисления и выплаты  з/ платы , больничные листы, табели учета рабочего времени

– банковские документы (выписки по р/счету, платежные поручения)

– кассовая книга и кассовые отчеты

– авансовые отчеты

– договоры с поставщиками, счета на оплату, товарные накладные на получение ТМЦ, акты выполненных работ.

При проведении контрольно-ревизионных мероприятий в течение 2019г. комиссией использовались методы сплошной и выборочной проверок.

Заседания правления СНТСН проводились в соответствии с требованиями Устава. Члены ревизионной  комиссии  присутствовали на заседаниях и принимали активное участие в обсуждении  текущих  вопросов. Так же в течение года  ревизионная комиссия консультировала работников бухгалтерии по возникающим вопросам .

В ходе проверки ревизионной комиссией установлено:

  1. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с Федеральным законом № 402 –ФЗ от 06.12.11 «О бухгалтерском учете». Ответственность   за  подлинность, полноту и достоверность представленных  для  проверки   документов  несут   председатель  и главный  бухгалтер.
  2. Отчетность  перед налоговой инспекцией и фондами предоставляется в положенные сроки.
  3. Расходы по оплате труда ведутся по трудовым договорам, согласно с условиями их заключения.
  4. Обоснованность и целесообразность основных затрат на услуги, на приобретение ТМЦ, комплектующих к оборудованию и других расходных материалов подтверждена документально (с основными поставщиками услуг по электроэнергии, охране,  связи и т.д. заключены долгосрочные договоры). Остальные расчеты ведутся по счетам на оплату, с последующим предоставлением накладных  и оприходованием  товара.

Документация бухгалтерии ведется согласно Положению об учетной политике СНТСН. В ходе проверок проводимых ревизионной комиссией в течение года, выявлялись отдельные замечания по ведению учета и оформлению первичных документов, которые не были существенными и не влияли на финансовые результаты товарищества. Все замечания,  которые имели место в течение  года, исправлены.

Проведя ревизию финансово-хозяйственной деятельности СНТСН за январь-декабрь 2019г., комиссия отмечает, что в целом финансовое состояние  можно охарактеризовать  как стабильное.

СНТ своевременно рассчиталось по срочным обязательствам с бюджетом, банком, персоналом, поставщиками  и прочими кредиторами, отчеты  сдавались  в назначенные  сроки.

   Для систематизации учета  взносов садоводов  используется бухгалтерская  программа 1С версия  пока 7.

Сбор  денежных средств  осуществляется  через кассу СНТСН и систему  «Город», так же платежи принимаются  через терминал пластиковых карт.

Всего за 12 месяцев 2019г. поступило денежных средств ( касса + р/сч)  19 360 439.55 руб., в т.ч.

Членские взносы – 7 220 719,67 руб. (план 8 646 207, откл – 1 425 487,33)

Целевой взнос – 4 013 790,88 руб.  (план 4 794 920, откл – 781 129,12)

Вывоз мусора 1 055 258,06 ( план 1500 000,00, откл – 444 741,94)

Охрана – 1 882 615 ,03 (план 2 520 000,00 откл – 637 384,97)

За потребленную энергию от садоводов поступило- 3 838 240,75 руб. (оплачено Уралэнергосбыт 5 394 151,81) (1 555 911,05)

Должники прошлых лет – 1 012 066,33

Возврат по договору займа 100 000,00

Получено субсидии -160 673,00 руб.

Проезд грузового транспорта – 45 050,00

Штрафы – 12 000,00

Благотворительный взнос – 13 000,00

Проценты по счету – 1725,49

Комп. К оборудованию 3 300,00

Отработка – 2 000,00

Анализ    показал, что  плановая калькуляция по взносам на 2019 составляла 17 441 127,00руб, по  факту за 12 месяцев поступило 14 172 383,64.руб.(членские взносы, целевые взносы, вывоз мусора, охрана)

Собираемость по основным статьям калькуляции составляет 81,16%.

Расходы  по статье заработная  плата ведутся по  трудовым договорам согласно условиям  этих договоров. Штатное  расписание на  2019 год утверждено  на общем собрании – 6 человек.

Среднемесячная з\плата в 2019г. составляет:

Административный персонал -27 407,02

Вспомогательный персонал – 16 724,00

По некоторым статьям Калькуляции отмечается перерасход.

Значительный перерасход по:

п. 4.2 Строительство дорог общего пользования (-833 848,00 от плановой калькуляции);

п.4.1 Реконструкция электрохозяйства (-235 825,20 от плановой калькуляции).

Данный перерасход покрыт за счет экономии по другим пунктам калькуляции расходов:

п.4.3 Реконструкция водоснабжения поливочной системы; п. 1.11 Охрана; Вывоз мусора,

должники прошлых лет.

Данные расходы были согласованы и утверждены на заседаниях  правления, что подтверждается протоколами.

Проверка ведения кассовых операций показала, что кассовая книга и кассовые документы оформлены в соответствии с  указаниями  ЦБ РФ . Все расходы подтверждены документально.

Денежные средства принимаются по накопительным ведомостям , с указанием  № участка ФИО , статьей оплаты. Денежные средства инкассируются на р/счет СНТСН. Кассовые отчеты  заполняются ежедневно. Лимит кассы соблюдается.

Ревизионной комиссией была проведена ревизия кассы и сняты  остатки наличных. Остаток соответствовал данным  первичных документов.

Расчетный счет в СНТСН «Малышево» имеет два расчетных счета в ПАО «Челябинвестбанке» г. Челябинска, в Точке ПАО Банка «ФК Открытие».

Деньги на расчетный счет поступают из кассы, по системе «Город», через терминал безналичной  оплаты.  В ходе  проверки   произведена  сверка  остатка   денежных  средств   на  расчетном  счете  на  начало  и конец   проверяемого  периода  по  данным  оборотно-сальдовой  ведомости и банковских  выписок . Расхождений  не  выявлено.

Расчеты по договорам со сторонними организациями за оказанные услуги в СНТСН ведутся  в  основном  безналичным  путем. Счета на  оплату выставляются согласно  заключенных  договоров, подписанных  председателем   СНТСН:

-Договор оказания сторожевых услуг с ООО «Алпиком»   1 660 000,00

-Договор на услуги по вывозу и захоронению твердых бытовых отходов с ООО ЦКС – 158 450,50, ООО «ЭкоИнвестГрупп» –  232 760,00

-Договор с ОАО « МРСК Урала» за пользование э/энергией – 3 384 183,85

-Договор с ООО « Уралэнергосбыт» за пользование э/энергией – 2 009 967,96

-Договор на оказание услуг связи  « Ростелеком» – 19382,73

-Договоры с  ПАО «Челябинвестбанком» на предоставление банковских услуг – 169 552,59

1.  Комитет по имуществу г. Челябинска – 126 066,00 (аренда помещения правления ул. Косарева, 50)

2. ИП Волченко Ю.Н. – 34 561,00 (приобретение расходных материалов для монтажа видеонаблюдения)

3. ИП Дубровский А.В. – 384 000,00 (дорожные работы, заливка бетоном)

4. ИП Дубицкий Я.Ю. – 62 000,00 (аренда спецтехники)

5. ИП Казанцева С.Н. – 150 000,00 (доставка асфальтной срезки)

6. ООО «Все инструменты» – 128 184,00 (приобретение инструментов, генераторов и т.д.)

7.ООО «Делион» – 261 800,00 (приобретение электрических тележек)

8. ООО «ДДД- Адонис» – 125 000,00 (противоклещевая обработка, обработка от «Борщевика Сосновского»)

9. ООО «ДЭЗ 1» – 249 125,40 (импульсы точки учета базовые станции АЭСКУ)

10.ООО «Система- сервис» – 86 077,00 (приобретение оптического кабеля и расходных материалов для монтажа видеонаблюдения)

11. ООО «Строй –Комплект» – 963 848,00 (приобретение арматуры, сетки для бетонной дороги)

12. ООО «СтройКорпорация 74» – 197 834,00 (доставка щебня)

13. ООО «Энергия ритма» – 200 000,00 (дорожные работы, заливка бетоном)

Данные операции подтверждены выписками банка, платежными поручениями, товарными накладными.

Авансовые отчеты.

Для выдачи наличных денег на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица работнику оформляется расходный кассовый ордер согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему отметку председателя СНТСН о сумме наличных денег, подпись и дату.

Авансовые отчеты составляются по расходным документам оформленным надлежащим образом и утверждаются Председателем Правления СНТ. Значительная доля товаро-материальных ценностей в СНТ  закупается по безналичному расчету.

Состояние  дел  в СНТСН с   оплатой  садоводами членских взносов  и  электроэнергии.

Источник: http://snt5.ru/buh/423-akt

Акт проверки ревизионной комиссии за 2018 год — Отчёты — Документы ТСЖ

Акт ревизионной комиссии образец

Приложение № 7

АКТ ревизионной комиссии          

О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «8 Марта, 189»

                                г. Екатеринбург                                                    30 апреля 2019  г.

Мы, нижеподписавшиеся члены ревизионной комиссии ТСЖ «8 Марта, 189»:    

     Кузнецова Л.И., Кульбакина Т.Ф., Пальцева И.В. в присутствии Председателя Правления ТСЖ Диденко В.И. и главного бухгалтера Бузаковой С.А. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «8 Марта, 189» с 01 января 2018 г. по 31 декабря 2018 г.

                          Краткие сведения

Товарищество создано: 03 июля 2006 года.

Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серия 66 № 005354956

Присвоен ОГРН 1069674073006.

ИНН 6674189307 КПП 667901001

Место нахождение: 620085, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д.189.

Товарищество является некоммерческой организацией, создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Жилищным кодексом РФ, другими законодательными актами правительства РФ, правительства Свердловской области и с Уставом.

Открыты расчетные счета:

–  40703810700000000372 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046551767, кор.сч 30101810200000000767;

– 40821810200000000026 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046551767, кор.сч 30101810200000000767;

– 40703810916120055261 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

– 40821810416540000825 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

Для расчетов по капитальному ремонту в Уральском банке Сбербанка РФ открыты следующие спец.счета:

– 40705810716540000162

– 40705810016540000163

– 40705810316540000164

– 40705810616540000165

Общая информация

Ведение бухгалтерского учета осуществляется главным бухгалтером с применением компьютерной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия»,

– «Арча» — начисление зарплаты,

– «Контур-Экстерн», «СБИС++» (Свердловской области) – отчетность через Интернет,

– «iBank2» — перечисление платежей в банк,

– расчет квартплаты бухгалтером по квартплате с применением программы ООО «Центр Бонус» — «Расчет квартплаты».

Цель проверки:

  1. Соответствие учредительных документов и внутренних положений, а также учетной политики законодательству РФ.
  2. Целевое использование денежных средств товарищества.
  3. Выявить отсутствие или наличие в бухгалтерской и  налоговой отчетности существенных искажений, а также соответствие совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.

В ходе проверки были изучены следующие документы:

– Устав ТСЖ;

– протоколы заседаний Правления ТСЖ;

– приказы по кадрам;

– личные карточки сотрудников;

– первичные учетные документы (акты выполненных работ, накладные, банковские выписки)

– бухгалтерская и налоговая отчетность за 2018 год.

В ходе проверки были проведены следующие мероприятия:

– проверка расчета квартплаты в соответствии с законодательством РФ;

– анализ правильности ведения бухгалтерского учета;

– анализ полноты и соответствия учетной политики законодательству РФ;

– проверка расчетов по налогообложению;

– имеются ли разрешительные подписи руководителя при оплате ТМЦ, работ, услуг и при движении имущества организации;

– полнота, своевременность и достоверность отражения хозяйственных и финансовых операций в бухгалтерском учете;                                                      

– своевременность и достоверность проведения инвентаризации материально- производственных запасов, а также сверки расчетов;

– наличие и соблюдение графика документооборота;

– обеспеченность сохранности архива, а также назначение ответственных лиц.

ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» (уведомление ИФНС по Чкаловскому району г. Екатеринбурга №1828 от 13.07.2006 г).

В ходе проверки были представлены следующие документы:

  1. Устав ТСЖ.
  2. Свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет.
  3. Протоколы общих собраний.
  4. Протоколы заседаний Правления товарищества.
  5. Журнал учета членов товарищества.
  6. Папка заявлений о вступлении в ТСЖ.
  7. Папка по переписке с организациями.
  8. Договора с поставщиками и подрядчиками.
  9. Штатное расписание.
  10. Должностные инструкции.
  11. Инструкции  по ТБ.
  12. Журнал инструктажей по ТБ.
  13. Положение о заработной плате и премированию.
  14. Трудовые договоры с работниками.
  15. Приказы.
  16. Нормативные документы по квартплате.
  17. Положение об учетной политике.
  18. Договоры материальной ответственности.
  19. Банковские выписки.
  20. Ведомости по зарплате.
  21. Авансовые отчеты.
  22. Акты на списание материалов.

Делопроизводство ведется на должном уровне. Оформляются все виды первичных документов, связанных с трудовыми отношениями: заявления о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу, трудовые договоры, ведомости на выплату заработной платы, трудовые книжки, табеля учета рабочего времени, штатное расписание.

Требования законодательства о труде соблюдается.

 Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями ПБУ5/01: хозяйственные операции по учету МПЗ в бухгалтерском учете осуществляются в хронологической последовательности, принимаются к учету на основании накладных и счетов-фактур, по каждому факту списания материалов в эксплуатацию составляется требование-накладная (форма М11).

В 2018 году операций по поступлению наличных денежных средств в кассу товарищества не установлено. Все денежные средства приходуются на расчетные счета товарищества. Необоснованных перечислений через расчетный счет  не выявлено.

Учет расчетов с поставщиками коммунальных услуг, на обслуживание и ремонтные работы ведется на основании заключенных договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.

Информация по льготникам передается в электронном виде в ЕРЦ до 30-го числа каждого месяца.

ФАКТИЧЕСКИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ за 2018 год

 ДОХОДЫ:

1.Обязательные платежи жильцов в банк                     19 076 725,99                                                

2. Поступления от сторонних организаций:                      328 819,26

За размещение оборудования

ЗАО «Комстар-регионы» (ПАО МТС)                                 12 000,00

ПАО «ВымпелКом»                                                               20 000,00

ПАО «Ростелеком»                                                                36 000,00

ООО НТЦ «Интек»                                                                40 000,00     

Компания ТрансТелеКом                                                      90 000,00                                                                                      ООО Комтехцентр (Планета)                                                19 440,00

АО ЭР-Телеком Холдинг                                                       36 000,00

ООО «Водоробот»                                                                  19 500,00

ООО «ЭЛИОН»                                                                      24 000,00

За размещение рекламы в лифтах

ООО «РЦИН»                                                                         18 000,00            

За размещение рекламной конструкции:

РИЦ Диагональ                                                                        8 814,00

Возврат госпошлины                                                              5 065,26

_________________________________________________________

ИТОГО ДОХОДОВ:                                                     19 405 545,25

         РАСХОДЫ:

1. Коммунальные услуги                                                11 470 282,87  

             в том числе:

отопление и горячее водоснабжение                              7 713 553,13 электроэнергия                                                                  2 161 292,09

 водоснабжение и водоотведение                                    1 795 278,39

2. и ремонт жилья:                                      6 714 316,49

           в том числе:

обслуживание лифтов, диспетчерской связи                  654 334,20

освидетельствование лифтов                                            109 700,00

страхование лифтов                                                               6 000,00

видеонаблюдение                                                               138 183,00

обслуживание домофонных систем                                 193 987,00        

обслуживание охранной сигнализации                             29 097,84

обслуживание пожарной сигнализация                             48 000,00

противопожарное оборудование                                          1 100,00

обслуживание узла учета                                                   473 939,21

выезд экспертов                                                                     4 000,00

гидропромывка системы отопления                                  39 000,00

услуги связи                                                                         14 246,77    

паспортное обслуживание                                                  55 902,60

вывоз мусора ТБО                                                              363 793,92

дератизация                                                                          13 273,32

обучение персонала, семинары                                          49 800,00

программное обеспечение, хостинг сайта                        41 592,00

обслуживание оргтехники                                                  31 150,00

канцтовары, хозтовары                                                       39 601,20

услуги банка и ЕРЦ                                                           270 636,64

заработная плата всех работников                                2 849 022,54

налоги                                                                               1 056 795,19

юридические услуги                                                          180 000,00

уборка двора, благоустройство, материалы                      51 151,06

3. Ремонтные работы:                                                      1 208 218.16

         в том числе:

материалы для текущего ремонта

(электроизделия, сантехматериалы, стройматериалы)  292 168,27                                                                   

видеобследование вентканала корпус 2,3,4                        6 000,00

материалы для капитального ремонта                             165 649,89

сантехнические работы                                                     694 000 ,00

Замена дверей                                                                       50 400,00

  _________________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ:                                                   19 320 083,58

Остаток денежных средств на расчетных счетах

по состоянию на 01.01.2018г.                                           1 447 567,11

Поступило за 2018 год                                                     19 405 545,25

Израсходовано в 2018 году                                             19 320 083,58

Источник: http://tcg-8marta.ru/product/item/akt-proverki-revizionnoy-komissii-za-2018-god

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.